Fiscale aftrek voor kosten van e-facturatie in België

De Belgische overheid stimuleert digitale facturatie door een tijdelijke verhoogde fiscale aftrek van 120% toe te kennen aan ondernemingen die investeren in software voor gestructureerde e-facturatie. Dit gebeurt in de aanloop naar de verplichting om vanaf 1 januari 2026 elektronische facturen uit te wisselen via het Peppol-netwerk.

Welke kosten komen in aanmerking en hoe kunnen ondernemers hiervan profiteren?

Waarom wordt e-facturatie verplicht in 2026?

Vanaf 1 januari 2026 moeten Belgische ondernemingen in B2B-transacties hun facturen elektronisch uitwisselen via een gestandaardiseerd en beveiligd netwerk. Peppol (Pan-European Public Procurement Online) is het platform waarmee bedrijven facturen snel, foutloos en veilig kunnen verzenden en ontvangen.

Deze digitalisering maakt administratie efficiënter en vermindert het risico op fraude of fouten in facturatie.

Wat houdt de verhoogde fiscale aftrek in?

Om bedrijven te ondersteunen bij de overstap naar gestructureerde e-facturatie, is er een tijdelijke fiscale maatregel ingevoerd.

120% aftrek voor kosten van e-facturatie

De Belgische fiscus voorziet een verhoogde kostenaftrek van 120% voor:

• De abonnementskosten van facturatiesoftware die e-facturen kan verzenden en ontvangen
• Advieskosten die specifiek dienen voor de implementatie of optimalisatie van e-facturatie in een onderneming

De aftrek geldt enkel voor operationele kosten en niet voor afschrijvingen.

Wie komt in aanmerking?

Deze fiscale aftrek is bedoeld voor:

• Zelfstandigen
• Vrije beroepen
• Ondernemingen die als kleine vennootschap worden erkend (volgens de fiscale definitie op VLAIO)

Periode van toepassing

• Kosten gemaakt vanaf 1 januari 2024 (aanslagjaar 2025)
• Geldig tot 31 december 2027 (vervalt vanaf aanslagjaar 2029)

Deze regeling is onder voorbehoud van goedkeuring door de Europese Commissie.

Hoe verloopt de aftrek in de praktijk?

De fiscale aftrek voor e-facturatie wordt op verschillende manieren toegepast:

Vennootschapsbelasting

De aftrek verloopt via een verhoging van de belastbare reserves bij de belastingaangifte. Er geldt geen onaantastbaarheidsvoorwaarde, waardoor deze niet apart geboekt moet worden.

Personenbelasting (zelfstandigen)

Zelfstandigen verhogen hun aftrekbare beroepskosten tot 120% bij de belastingaangifte.

Investeringsaftrek voor software

Voor investeringen in software die op drie jaar wordt afgeschreven, geldt een investeringsaftrek van 15,5%.

Vanaf 1 januari 2025 wordt deze verhoogd naar 20%.

Hoe profiteer je van de fiscale aftrek?

Ondernemers kunnen de aftrek optimaal benutten door deze stappen te volgen:

1. Controleer of je huidige software Peppol ondersteunt

Niet alle facturatiesoftware is klaar voor de verplichting in 2026. Controleer of jouw software Peppol-compatibel is.

Compufact biedt een kant-en-klare Peppol-oplossing die voldoet aan de nieuwe wetgeving.

2. Investeer in e-facturatiesoftware

Komt je huidige software niet in aanmerking? Dan is het slim om nu al over te stappen. Kies een facturatiepakket met Peppol-integratie, zodat je meteen profiteert van de 120% fiscale aftrek.

3. Boek je facturatiekosten correct in

Zorg ervoor dat je de juiste kosten aftrekt bij je aangifte:

• Vennootschappen: via belastbare reserves
• Zelfstandigen: als beroepskosten

Compufact: Peppol-ready voor 2026

Bij Compufact ben je nu al klaar voor de verplichte e-facturatie in 2026. De software is volledig geïntegreerd met Peppol, zodat facturen snel, veilig en foutloos kunnen worden verstuurd en ontvangen.

• Eenvoudige overstap naar e-facturatie
• Automatische koppeling met Peppol
• Profiteren van de 120% fiscale aftrek

Is je huidige software nog niet Peppol-ready? De lijst met erkende oplossingen wordt regelmatig bijgewerkt. Wil je zeker zijn dat je klaar bent voor de toekomst?

Contacteer ons nu en ontdek hoe eenvoudig e-facturatie kan zijn.